“簽訂、履行合同失職被騙罪”平常鮮見(jiàn)報(bào)端，實(shí)際上，這個(gè)罪名跟普通老百姓也確實(shí)搭不上界。日前，身為大型國(guó)企的主管人員，宋某本應(yīng)恪盡職守、認(rèn)真工作，但他在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，短短三個(gè)月內(nèi)被兩撥人詐騙了近兩億元，致使國(guó)家利益遭受特別重大損失。因構(gòu)成“簽訂、履行合同失職被騙罪”，宋某被法院判處有期徒刑3年。
　　年輕有為 大型國(guó)企擔(dān)任要職
　　原本年輕有為的宋某，大學(xué)畢業(yè)后進(jìn)入中國(guó)建材裝備有限公司工作（后更名為中材東方貿(mào)易有限公司）。2011，他被調(diào)到中材東方貿(mào)易有限公司商貿(mào)物流部擔(dān)任部門(mén)經(jīng)理，同時(shí)擔(dān)任中材集團(tuán)旗下中材供應(yīng)鏈有限公司的商貿(mào)物流事業(yè)部總經(jīng)理。兩個(gè)部門(mén)都是負(fù)責(zé)鋼材等大宗貨物采購(gòu)、銷(xiāo)售及已簽署合同的跟蹤執(zhí)行工作。
　　宋某說(shuō)，鋼貿(mào)生意主要有“托盤(pán)”和“代采”兩種形式。代采模式是指客戶(hù)指定上游鋼廠(chǎng)，支付一定的預(yù)付款給他所在的公司后，由公司支付全款給鋼廠(chǎng)采購(gòu)。鋼廠(chǎng)收到貨款后安排生產(chǎn)，將貨物發(fā)到公司指定倉(cāng)庫(kù)，貨到齊由監(jiān)管公司出具倉(cāng)單，過(guò)一段時(shí)間后下游公司支付剩余款項(xiàng)，公司在收到款后將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給下游公司。而托盤(pán)業(yè)務(wù)實(shí)際上就是融資貿(mào)易行為，上下游公司都是同一個(gè)人的，用鋼材抵押向公司借錢(qián)，有錢(qián)了再把鋼材贖回。
　　未經(jīng)審核 承兌匯票被騙上億
　　2012年7月至9月間，馮某擔(dān)任法定代表人的浩軒貿(mào)易有限公司與中材供應(yīng)鏈有限公司、中材東方貿(mào)易有限公司簽訂合同，委托兩家單位向恒和貿(mào)易有限公司采購(gòu)鋼材。宋某說(shuō)，其實(shí)早在一年前雙方就有過(guò)合作，可他一直沒(méi)有審核過(guò)對(duì)方的資質(zhì)。
　　當(dāng)年第三季度，馮某說(shuō)自己的資金鏈出現(xiàn)了問(wèn)題，提出由恒和貿(mào)易有限公司供貨，即“代采”。本應(yīng)是宋某所在公司先出具匯票，再由持有恒和公司開(kāi)具的介紹信和身份證明的人取走?？伤文撤湃尾块T(mén)員工在浩軒公司未提供任何擔(dān)?；虿扇∪魏伪Ｕ洗胧?，也未審核恒和公司出具的代領(lǐng)匯票委托書(shū)是否真實(shí)的情況下，就將本應(yīng)交給恒和公司的銀行承兌匯票，交由浩軒公司員工轉(zhuǎn)交。
　　事實(shí)上，馮某以偽造恒和公司印章的方式將上述匯票承兌，騙取了中材供應(yīng)鏈有限公司1.16億元。事后，馮某因票據(jù)詐騙罪，被法院判處無(wú)期徒刑。
　　他人設(shè)套 代人付賬八千余萬(wàn)
　　同年，周某任總經(jīng)理的宏宇金屬材料有限公司也與中材供應(yīng)鏈有限公司、中材東方貿(mào)易有限公司簽訂了合同，委托涉案單位向國(guó)電南京有限公司采購(gòu)鋼材。
　　一般在代采業(yè)務(wù)中，下游公司往往已經(jīng)同購(gòu)買(mǎi)鋼材的上游公司談好，但可能由于資金不足無(wú)法直接購(gòu)買(mǎi)。這需要代采公司先從上游公司購(gòu)買(mǎi)鋼材，下游公司幾個(gè)月后再買(mǎi)走。因此，宋某應(yīng)考察上游鋼廠(chǎng)，但他沒(méi)這樣做。然而讓宋某沒(méi)想到的是，周某的父親不僅是宏宇公司的法人代表，也是國(guó)電南京有限公司的股東、總經(jīng)理。
　　心懷不軌的周某正是利用這種關(guān)聯(lián)關(guān)系，先后兩次僅向宋某所在公司支付了1000余萬(wàn)元預(yù)付款，對(duì)方就向國(guó)電南京有限公司支付了全部貨款。此后國(guó)電南京有限公司再將錢(qián)以貿(mào)易形式打給宏宇公司。經(jīng)過(guò)兩筆業(yè)務(wù)，宏宇公司騙得8004萬(wàn)元。此事發(fā)生后，周某因犯合同詐騙罪被判處無(wú)期徒刑。
　　2015年4月17日，宋某接受了警方審查。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，宋某身為國(guó)有公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，使國(guó)家利益遭受特別重大損失，其行為應(yīng)當(dāng)以簽訂、履行合同失職被騙罪追究刑事責(zé)任。
　　構(gòu)成犯罪 法院一審判刑三年
　　庭審中，宋某對(duì)檢察院指控的罪名沒(méi)有異議，但辯稱(chēng)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。而他的辯護(hù)人對(duì)宋某是否符合“直接負(fù)責(zé)的主管人員”主體資格、是否具有“嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任”的行為存疑，損失的造成及擴(kuò)大是由公司高層管理機(jī)構(gòu)決策失誤、延誤報(bào)案時(shí)間、未采取有效的止付手段等原因造成。
　　法院審理認(rèn)為，宋某作為兩家公司商貿(mào)物流部的負(fù)責(zé)人，具有領(lǐng)導(dǎo)和管理商貿(mào)物流部的職責(zé)，對(duì)商貿(mào)物流部的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況負(fù)有直接責(zé)任。其次，宋某有權(quán)代表公司簽訂鋼貿(mào)合同，在聯(lián)絡(luò)客戶(hù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)等方面處于主導(dǎo)地位，對(duì)合同簽訂、履行過(guò)程中存在的問(wèn)題負(fù)直接責(zé)任。
　　宋某在代表公司對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中，沒(méi)正確履行審查、監(jiān)管義務(wù)，沒(méi)認(rèn)真審核客戶(hù)的資質(zhì)、履約能力及上游公司信息，沒(méi)有對(duì)承兌匯票交接環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，以致造成惡果。因此，被告人宋某的行為符合犯罪構(gòu)成要件。
　　對(duì)于宋某認(rèn)為公司風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的辯解，法院認(rèn)為，浩軒公司代領(lǐng)承兌匯票的行為顯然違反正常交易規(guī)則，宋某等人不但默許該行為存在，還將此視為公司慣例，顯然在主觀(guān)上具有嚴(yán)重過(guò)失。故對(duì)于該辯護(hù)意見(jiàn)，法院同樣不予采納。
　　最終，法院一審判處宋某有期徒刑3年。
　　專(zhuān)家講法
　　1何人被騙可獲罪
　　北京盈科律師事務(wù)所李娜律師表示，該罪名的犯罪主體是特殊主體，只有國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員可以構(gòu)成，其他身份的人員不具備構(gòu)成本罪的身份特征。“這個(gè)罪名要求被告人主觀(guān)方面具有過(guò)失，而不是具有故意，否則將涉嫌其他犯罪，如詐騙罪等。”
　　李娜表示，為了有效預(yù)防和懲治此類(lèi)犯罪行為，我國(guó)《刑法》對(duì)于簽訂、履行合同失職被騙罪的量刑幅度規(guī)定了兩檔：致使國(guó)家利益遭受重大損失的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員，處3年以下有期徒刑或者拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑。
　　2與瀆職犯罪區(qū)別
　　李娜解釋說(shuō)，瀆職罪分為濫用職權(quán)類(lèi)、玩忽職守類(lèi)、徇私舞弊類(lèi)等35個(gè)罪名，是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員利用職務(wù)上的便利妨害國(guó)家機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。而根據(jù)《刑法》規(guī)定，簽訂、履行合同失職被騙罪的犯罪主體是國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員。
　　李娜說(shuō)：“具體來(lái)說(shuō)，國(guó)家機(jī)關(guān)只包括權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和軍事機(jī)關(guān)，而不包括國(guó)有企事業(yè)單位，同時(shí)瀆職罪的主觀(guān)方面大多數(shù)出于故意，少數(shù)出于過(guò)失?？陀^(guān)方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利或者徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，致使國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。”
　　本案中，盡管宋某主張應(yīng)當(dāng)由公司方承擔(dān)責(zé)任，但其作為直接主管人員在代表公司與客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有正確履行審查、監(jiān)管義務(wù)，沒(méi)有認(rèn)真審核客戶(hù)的資質(zhì)、履約能力及上游公司信息，沒(méi)有對(duì)承兌匯票交接環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，最終導(dǎo)致公司在簽訂履行合同過(guò)程中被騙、國(guó)家利益遭受特別重大損失，應(yīng)當(dāng)依簽訂、履行合同失職被騙罪追究其刑事責(zé)任。